Cada enero pasa lo mismo: alguien le dice a otro tendero “subieron los impuestos” y esa frase se repite en el barrio sin que nadie sepa el número exacto. Aquí está el número exacto, para tienda y para restaurante, con la fuente oficial detrás.
Primero, el dato que cambia todo lo demás: la UVT 2026
Las tarifas del Régimen Simple no se pagan sobre un monto fijo en pesos — se calculan sobre rangos medidos en UVT (Unidad de Valor Tributario), y la UVT sube cada año. Para 2026, la DIAN fijó la UVT en $52.374 (Resolución DIAN 000238 del 15 de diciembre de 2025), un 5,17% más que en 2025.
Eso significa que aunque las tarifas en porcentaje sigan iguales, el punto exacto en pesos donde cambias de rango también se mueve cada año.
Si tienes una tienda, minimercado o micromercado
Este es el grupo que la norma llama, literalmente, “tiendas pequeñas, minimercados, micromercados”: comercio al por menor. Las tarifas consolidadas del Régimen Simple para este grupo van de 1,2% a 5,6% sobre tus ingresos brutos, según cuánto factures al año:
| Ingresos brutos anuales (UVT) | Aproximado en pesos 2026 | Tarifa consolidada |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 UVT | Hasta ~$314 millones | 1,2% |
| De 6.000 a 15.000 UVT | ~$314 a $786 millones | 2,8% |
| De 15.000 a 30.000 UVT | ~$786 millones a $1.571 millones | 4,4% |
| De 30.000 a 100.000 UVT | ~$1.571 a $5.237 millones | 5,6% |
Si tienes un restaurante familiar
Aquí hay una diferencia que muchos dueños de restaurante no tienen clara: además de la tarifa consolidada del Régimen Simple (que va de 3,1% a 4,5%), los restaurantes tienen un 8% adicional de Impuesto al Consumo (INC) sobre las ventas, que se cobra aparte, dentro de la misma factura.
| Ingresos brutos anuales (UVT) | Aproximado en pesos 2026 | Tarifa consolidada | + INC |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 UVT | Hasta ~$314 millones | 3,1% | 8% |
| De 6.000 a 15.000 UVT | ~$314 a $786 millones | 3,4% | 8% |
| De 15.000 a 30.000 UVT | ~$786 millones a $1.571 millones | 3,8% | 8% |
| De 30.000 a 100.000 UVT | ~$1.571 a $5.237 millones | 4,5% | 8% |
Ese 8% es el mismo que ves reflejado como “impoconsumo” en la cuenta cuando comes en un restaurante — no es opcional ni depende de si el negocio es grande o pequeño, aplica desde el primer peso vendido en ese régimen.
Por qué esto es más importante de lo que parece
No es solo un dato de curiosidad para el contador. Si tu tienda o tu restaurante creció este año — más ventas, más clientes, un buen diciembre — es muy posible que subiste de rango sin darte cuenta, y eso cambia la tarifa que te aplica. Seguir calculando con la tarifa del año pasado, o del rango en el que estabas hace dos años, es de los errores más comunes y más caros que se cometen con la DIAN.
Lo que no cambia: sigue siendo más simple que el régimen ordinario
La ventaja del Régimen Simple sigue siendo la misma: una sola declaración anual, pagos anticipados bimestrales, y no tener que manejar por separado el impuesto de renta, el de industria y comercio y otros. La complejidad no desapareció — se movió a saber en qué rango estás y a no perder el hilo de cuánto llevas facturado en el año.
Cómo lo resuelve Rosiv
Rosiv lleva el control de tus ventas del día a día, así que siempre sabes cuánto llevas facturado en el año sin tener que sumarlo a mano cuando se acerca la declaración. Eso hace mucho más fácil saber en qué rango de la tabla estás realmente, en vez de adivinarlo.
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Fuente: Artículo 908 del Estatuto Tributario (modificado por la Ley 2010 de 2019, la Ley 2155 de 2021 y la Ley 2277 de 2022) y Resolución DIAN 000238 de 2025 sobre el valor de la UVT para 2026. Los valores en pesos son aproximados según la UVT vigente; verifica siempre la cifra exacta con tu contador o directamente en la DIAN antes de declarar.