Es una de las búsquedas más frecuentes de dueños de restaurante en Colombia, y casi siempre está mal planteada — no por culpa de quien pregunta, sino porque la respuesta obvia es la equivocada.
La respuesta corta: la mayoría de restaurantes en Colombia no cobra IVA del 19%. Cobra impoconsumo del 8%.
Ahora la larga, que es donde está lo que importa.
Por qué no es IVA
El servicio de restaurante — alimentos y bebidas preparadas para consumo — está gravado con el impuesto al consumo (impoconsumo), no con IVA. La tarifa general es del 8%.
Por eso cuando ves en una cuenta de restaurante un 8% y no un 19%, no es un error ni una tarifa especial: es otro impuesto.
La diferencia que sí te afecta el bolsillo
No es solo un cambio de número. Hay una diferencia práctica grande:
El impoconsumo no es descontable. Ni para tu cliente, ni para ti.
- Tu cliente no puede tomar ese 8% como impuesto descontable, a diferencia del IVA.
- Tú tampoco puedes descontar el IVA que pagaste al comprar tus insumos, empaques o equipos.
Ese segundo punto es el que sorprende. Un restaurante en impoconsumo asume el IVA de sus compras como un costo más. Si compras carne, gas, empaques y equipos con IVA incluido, ese IVA no se recupera: entra directo a tu costo.
Lo cual, dicho sea de paso, es una razón más para costear bien tus platos — ese IVA no recuperable ya está adentro de lo que te cuesta cada plato. Lo explicamos en cómo calcular el costo real de un plato.
Los casos donde cambia
Aquí es donde la respuesta simple deja de servir:
Franquicias. Los establecimientos que operan bajo franquicia han tenido un tratamiento distinto del restaurante independiente, y en varios casos les ha correspondido IVA del 19% en vez de impoconsumo. Este punto ha cambiado con las reformas, así que es de los que sí o sí hay que confirmar con el contador.
Licor. Las bebidas alcohólicas tienen su propio tratamiento tributario. No asumas que el trago paga lo mismo que el plato.
Domicilios. La comida preparada se grava igual vaya a la mesa o al domicilio. Lo que puede tener tratamiento distinto es el cobro del transporte o la comisión de la plataforma, que es un concepto separado del alimento.
Régimen del negocio. No todos los restaurantes son responsables de impoconsumo; depende del régimen y de los topes. Un negocio pequeño puede estar en una situación distinta a la de uno grande.
El error de configurar el sistema “por defecto”
Muchos restaurantes configuran su sistema de facturación con el 19% porque es “el impuesto que todo el mundo conoce”, o con 0% porque nadie sabía qué poner.
Las dos cosas traen problemas:
- Con la tarifa equivocada, tus declaraciones quedan mal desde la base. Corregir facturas ya emitidas es mucho más engorroso que configurar bien desde el principio.
- Le cobras de más o de menos al cliente. De más es una queja; de menos es plata que sale de tu bolsillo cuando toque declarar.
Lo que conviene tener claro antes de configurar tu sistema
- Qué impuesto le corresponde a tu actividad — impoconsumo en la mayoría de restaurantes, pero confírmalo.
- Si vendes licor, que ese grupo de productos pueda configurarse aparte.
- Si haces domicilios, cómo se va a manejar el cobro del envío.
- Que el sistema permita tarifas distintas por producto, porque casi ningún restaurante tiene una sola.
Ese último punto descarta más sistemas de los que uno esperaría: si el POS solo maneja una tarifa global, no te va a servir el día que agregues cerveza a la carta.
Si quieres ver la cuenta con números concretos, tenemos una calculadora de impoconsumo e IVA para restaurantes.
Cómo lo resuelve Rosiv
Rosiv permite configurar la tarifa que le corresponde a cada producto — impoconsumo para los platos, el tratamiento aparte que necesiten las bebidas — para que la cuenta le salga bien al cliente y tus reportes cuadren sin ajustes manuales al final del mes.
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Este contenido es informativo y no reemplaza asesoría tributaria. El tratamiento del impoconsumo, las franquicias y el licor ha cambiado con las reformas tributarias; confirma con tu contador la normativa vigente aplicable a tu negocio.