Uno de los primeros bloqueos al configurar un sistema de facturación es no saber con certeza qué impuesto le corresponde a tu negocio. Aquí una guía simple según el tipo de negocio más común entre tenderos, restaurantes y peluquerías en Colombia.
La regla general: depende de tu actividad, no de si “vendes cosas”
En Colombia, el tipo de impuesto indirecto que cobras (IVA o impoconsumo) depende de tu actividad económica, no simplemente de que tu negocio venda productos o servicios. Por eso el mismo tipo de negocio puede tener reglas distintas según lo que exactamente ofrezca.
Si tienes una tienda de barrio
La mayoría de productos de primera necesidad —muchos alimentos básicos de la canasta familiar— están excluidos o exentos de IVA. Otros productos que vendes (bebidas, snacks, aseo) sí incluyen IVA del 19%, pero ese impuesto normalmente ya viene incluido en el precio que te cobra el proveedor o distribuidor, así que como tendero no lo calculas aparte para la mayoría de tus productos.
Si tienes un restaurante
Aquí la tarifa más común no es el IVA, sino el impuesto al consumo (impoconsumo) del 8%, que aplica al servicio de alimentos y bebidas preparadas para consumo. El IVA del 19% solo entra en juego en casos específicos, como restaurantes que operan bajo franquicia. Si tienes dudas sobre tu caso exacto, puedes revisar la calculadora de impoconsumo vs IVA para restaurantes, que compara las dos tarifas en segundos.
Si tienes una peluquería o negocio de estética
Los servicios de peluquería, barbería y estética generalmente cobran IVA del 19%, no impoconsumo — el impoconsumo aplica casi exclusivamente al sector de alimentos y bebidas, no a servicios de belleza. Esto sorprende a muchos dueños de peluquería que asumen que, por ser un negocio pequeño similar a una tienda, el impuesto que les aplica es el mismo.
Por qué esto se presta a confusión
Porque ni el tamaño del negocio ni el tipo de local determinan el impuesto — lo determina la actividad económica exacta registrada ante la DIAN. Dos negocios que se ven parecidos por fuera (un local pequeño, pocos empleados) pueden tener reglas tributarias completamente distintas si uno vende comida y el otro presta un servicio.
Qué hacer si no estás seguro
- Confirma tu actividad económica exacta registrada en el RUT.
- Verifica con tu contador cuál impuesto aplica antes de configurar tu sistema de facturación.
- No asumas que porque un negocio “parecido” al tuyo cobra cierto impuesto, el tuyo también debe cobrarlo igual.
Cómo lo resuelve Rosiv
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