Escribe el valor de la cuenta y mira el total con las dos tarifas al mismo tiempo. Sin registrarte. La calculadora no decide cuál te toca: eso lo explicamos abajo.
Si eres persona natural, con un solo local e ingresos del año anterior por debajo de 3.500 UVT, no eres responsable del impoconsumo: no cobras ninguna de las dos tarifas.
En Colombia, el servicio de restaurantes, bares, cafeterías y negocios de alimentos y bebidas preparadas no lleva IVA del 19%: llevaimpuesto al consumo (impoconsumo) del 8%. Es uno de los errores más comunes al facturar: muchos negocios nuevos cobran IVA por costumbre, cuando lo que corresponde es impoconsumo.
No todo restaurante cobra el 8%. Una persona natural no es responsable del impoconsumo si cumple las dos condiciones a la vez: que en el año anterior sus ingresos brutos por la actividad hayan sido menores a 3.500 UVT y que tengamáximo un establecimiento. Ese es el caso de muchos restaurantes familiares, y en ese caso no se cobra ni el 8% ni el 19%. Las sociedades (SAS, Ltda, SA) sí son responsables siempre.
Si estás en el Régimen Simple y eres responsable, el 8% se cobra igual en la factura y se paga con los anticipos del Simple. El valor de la UVT y las tarifas están en la tabla del Régimen Simple.
El IVA del 19% aplica a los restaurantes que operanbajo franquicia: la ley los saca del impoconsumo. Y si tu negocio vende productos que no hacen parte del servicio de restaurante (por ejemplo, mercancía empacada), esos productos siguen las reglas del IVA según cada uno, así que puedes terminar facturando con tarifas distintas según el ítem.
La propina voluntaria (usualmente el 10%) es un ingreso que le pertenece al trabajador, no al restaurante. Por eso nunca debe sumarse a la base sobre la que se calcula el impoconsumo o el IVA — se calcula aparte, sobre el valor del consumo antes de propina.
Si tienes otro tipo de negocio —no restaurante— y no sabes si te corresponde IVA o impoconsumo, lee la guía general: ¿mi negocio cobra IVA o impoconsumo?
El servicio de restaurante, bar o cafetería no lleva IVA: lleva impuesto al consumo del 8%, pero solo si el negocio es responsable de ese impuesto. Una persona natural con máximo un local e ingresos del año anterior por debajo de 3.500 UVT no es responsable y no cobra ni el 8% ni el 19%. El IVA del 19% aplica a los restaurantes que operan bajo franquicia. Los productos que no hacen parte del servicio de restaurante (por ejemplo, mercancía empacada) siguen las reglas del IVA según el producto. Si tienes dudas sobre tu caso puntual, confírmalo con tu contador.
No siempre. Una persona natural no es responsable del impoconsumo si cumple dos condiciones a la vez: que en el año anterior sus ingresos brutos por la actividad hayan sido menores a 3.500 UVT y que tenga máximo un establecimiento. En ese caso no debe cobrar el 8%. Las sociedades (SAS, Ltda) sí son responsables siempre.
No. La propina es voluntaria y es un ingreso del trabajador, no del establecimiento, así que nunca debe sumarse a la base sobre la que se calcula el 8% de impoconsumo.
No sobre el mismo producto. Un restaurante responsable de impoconsumo cobra el 8% sobre el servicio de alimentos y bebidas preparadas, y no IVA. Si el mismo negocio vende también otros productos que no son parte del servicio de restaurante (por ejemplo, mercancía empacada), esos ítems pueden estar gravados con IVA en vez de impoconsumo.
Si facturas con la tarifa equivocada, tus declaraciones quedan con diferencias que luego toca corregir, y si cobras un impuesto que no te corresponde le estás cobrando de más al cliente. Es importante confirmar con tu contador si eres responsable y cuál tarifa aplica a tu negocio antes de empezar a facturar.
Saber qué impuesto te toca es solo el primer paso. Rosiv registra cada venta y emite tu factura electrónica DIAN desde la misma venta, para que tengas al día cuánto vendes cuando llegue la hora de declarar.
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